Impacto de los “Panama Papers” en la repatriación de capitales.


En el presente artículo abordaré, cómo uno de los acontecimientos más importantes de la historia causada por la filtración de documentos, que al tener de trasfondo la desviación de recursos, el ocultamiento de riqueza, el origen de recursos monetarios por líderes mundiales da la pauta para que las autoridades fiscales realicen acciones para combatir la evasión fiscal en el país.

Dicho lo anterior, fue el 3 de Abril de 2016 que se presentaron los primeros resultados de una ardua investigación por parte de cientos de periodistas, conociéndose que su origen fue una filtración al periódico alemán Süddeutsche Zeitung (SZ) y que éste a su vez los compartió con el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ, por sus iniciales en inglés). Dichos documentos perteneciente a la firma panameña Mossack Fonseca; bufete de abogados que prestaba servicios que consistían en fundar y establecer compañías inscritas en un paraíso fiscal de modo tal que cumpliesen con el objetivo de ocultar la identidad de los propietarios; dichas empresas denominadas offshore, no tienen alguna actividad económica financiera, pero que, sin embargo, están constituidas en países considerados como paraísos fiscales donde no son sujetas de impuestos, o en su defecto los impuestos a los que están sometidos son muy bajos y no representan altos costos para la entidad, una de las características de este tipo de empresas es que tienen un efecto máscara, es decir, que con estas los dueños pueden transferir dinero, realizar operaciones financieras, abrir cuentas bancarias en el exterior y otras operaciones sin que todo ello genere alguna carga fiscal o en su defecto, alguna erogación menor a la que el dueño pagaría en su país de origen.

Panama papers o papeles de Panamá es el nombre que se le dio a dicho acontecimiento, pues cabe decir, que esos documentos provenientes de la firma panameña revelaron el ocultamiento de propiedades de empresas, activos, ganancias y evasión tributaria de jefes de Estado y de gobierno, líderes de la política mundial y personalidades de las finanzas, negocios, deportes y arte.

Pero, ¿qué implicaciones sigue generando en la actualidad aquella filtración? Porque de acuerdo a la información publicada por parte de diversos medios de comunicación, el análisis continúa y se extenderá por mucho tiempo derivado de la gran cantidad de información obtenida.

Actualmente, uno de los principales agravios que se han realizado por parte de las empresas constituidas en los llamados paraísos fiscales, es la evasión fiscal, por lo cual el Servicio de Administración Tributaria (SAT) a través de los comunicados que emite, siendo uno de los más recientes, el publicado el 6 de noviembre de 2017, ha ordenado analizar y verificar todo lo concerniente a dicha información, lo cual le permita configurar elementos objetivos para determinar el ejercicio de las facultades y acciones a que hubiere lugar y, en los casos que pudieran existir elementos presumibles de operaciones con recursos de procedencia ilícita, informar a la Unidad de Inteligencia Financiera, así como a la Unidad Especializada de Análisis Financiero de la Procuraduría General de la República.

Pero, por otro lado, debemos tener en cuenta que el hecho de invertir fuera de México no representa un delito ni tampoco se debe visualizar como evasión fiscal, siempre que las obligaciones en materia fiscal se cumplan y las estructuras implementadas en el extranjero se apeguen al marco legal (Feldman, 2016).

Es por eso que derivado de las iniciativas sugeridas por la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económicos (OCDE), México ha adoptado ciertas medidas, como el “Programa de Repatriación de Capitales”, que otorgan estímulos fiscales a las personas que opten por repatriar recursos que han mantenido fuera del país, esto como consecuencia de que muchas personas ya sean físicas o morales, buscan las mejores alternativas al momento de invertir, por lo cual en muchas ocasiones conlleva a que inviertan fuera del país, ya que suelen encontrar que en el país de origen no se brindan las mejores condiciones, y esto implica la generación de fugas de capital.

Este contenido solo está disponible para usuarios con suscripción, lo invitamos a adquirir uno de nuestros paquetes. Si aún no es usuario de Legal Cloud MRCI, regístrese sin costo y obtenga 15 días de acceso ilimitado.


FISCAL




Comentarios

Deja un comentario

Legal Cloud

Este contenido solo está disponible para usuarios con suscripción, lo invitamos a adquirir alguno de nuestros paquetes


Ver paquetes

Legal Cloud MRCI



  Estimado Usuario

Su sesión ha expirado, si desea continuar en esta página inicie sesión nuevamente, de lo contrario cierre la ventana de su navegador.