Pedro Lozano Jiménez
Expositor cursos

LD, MDF, Expositor en foros nacionales, Articulista y actualmente Director Jurídico de MRCI Manejo de Recursos y Controles Inteligentes, nombrado por la Revist ...

  • Estrategias agresivas de fiscalización para empresas de Outsourcing y su impacto fiscal.

    Escrito hace 3 años,2 meses.

    El régimen de subcontratación laboral, comúnmente denominado outsourcing ha representado una evolución de las relaciones de trabajo tradicionalmente conocidas, con lo cual se ha logrado una mayor eficiencia en virtud que las empresas pueden enfocarse al desarrollo del aspecto técnico propio de su rama o industria en el que se encuentren y delegar en empresas especializadas la carga administrativa y legal que conlleva el manejo de su plantilla laboral, lo anterior desde luego se traduce en beneficios tangibles para las empresas que se tornan más competitivas al dedicarse específicamente al aspecto técnico de su actividad. Lo anterior ha generado la …

  • Inseguridad jurídica del partícular, frente a los actos de la Unidad de Inteligencia Financiera.

    Escrito hace 4 años,8 meses.

    Desde el año 2000, México es miembro del Grupo de Acción Financiera Internacional sobre el Blanqueo de Capitales (GAFI), organismo intergubernamental que fija los estándares internacionales en materia de prevención y combate al lavado de dinero y financiamiento al terrorismo; de tal manera que ha participado activamente en el diseño e implementación de las 40 recomendaciones del GAFI, por medio de las cuales se prevé la adopción de medidas necesarias para la identificación, la detección y el aseguramiento o la incautación de todos los fondos utilizados o asignados para cometer los delitos de terrorismo o su financiamiento, así como los …

  • Delitos cometidos por funcionarios públicos en materia tributaria

    Escrito hace 5 años.

    Es recurrente cuando un contribuyente se encuentra sujeto a facultades de comprobación con que cuentan las autoridades como lo es una orden de visita domiciliaria, los visitadores que en ella intervienen, abusan constantemente de su investidura como autoridades llegando a realizar exigencias absurdas respecto de información y documentación que no se encuentra obligado a proporcionar y si el contribuyente manifiesta que no cuenta con la documentación o información solicitada, el visitador manifiesta que dicha conducta constituye un obstáculo a las facultades de fiscalización y amenace al contribuyente con denunciar tales conductas las cuales se encuentran sancionadas con la perdida de …

  • No existe obligación de garantizar un crédito fiscal revocado de forma parcial

    Escrito hace 5 años,3 meses.

    Como sabemos, el recurso de revocación previsto en el Artículo 116 del Código Fiscal de la Federación se constituye como un medio de defensa en sede administrativa, a través del cual por una parte, la autoridad fiscal tiene la oportunidad de revisar la legalidad de sus actos previo al conocimiento de autoridades jurisdiccionales y por otra, el contribuyente tiene la oportunidad de controvertir la legalidad de una resolución determinante sin tener que garantizar el interés fiscal hasta en tanto sea resuelto dicho recurso, y en el caso de que sea desfavorable, tiene diez días posteriores a la notificación de dicha …