Perpetua Clamahuitzoli Ambrocio Ortiz
Artículista & Expositor

Licenciada en Derecho por la Universidad LaSalle, oficial de cumplimiento en materia de PLD de la firma MRCI.

  • Análisis e impacto de la propuesta de reforma a los planes de pensiones en México.

    Escrito hace 1 semana,3 días.

    Introducción El pasado 29 de septiembre de 2020, fue publicada en la Gaceta Parlamentaria de la Cámara de Diputados, la iniciativa con proyecto de decreto, por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de las leyes del Seguro Social, y de los Sistemas de Ahorro para el Retiro, la cual pretende mejorar la calidad de vida de todos los trabajadores sujetos al régimen pensionario de la Ley del Seguro Social, mediante el aumento de las pensiones, con el aumento de las aportaciones de los patrones. Por lo cual, el presente artículo tiene como finalidad el estudio y análisis …

  • Iniciativa de Reforma Fiscal para 2021: actas de visita domiciliaria y uso de tecnología

    Escrito hace 1 mes,1 semana.

    Introducción A propósito de la Iniciativa de Reforma Fiscal para 2021 , publicada el día 08 de septiembre de 2020, el legislador tiene previstas diversas reformas en materia fiscal las cuales en el supuesto de ser aprobadas, los contribuyentes se enfrentarán a nuevos retos ante la autoridad fiscal, por lo cual la presente aportación tiene como finalidad hacer un análisis referente a la propuesta de reforma, particularmente al Código Fiscal de la Federación (CFF), en la propuesta de reforma a los artículos 42 y 45 del mencionado ordenamiento legal. La propuesta de reforma referente a las facultades comprobación prevista en …

  • Facultades de la UIF, ponen de manifiesto una extralimitación constitucional

    Escrito hace 1 mes,1 semana.

    Desde la creación de la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), han pasado 16 años, sin embargo, nunca esta unidad de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) había tenido tanta visibilidad, protagonismo y trascendencia, como lo tuvo en el 2019 y en lo que va de 2020, pues ha desempeñado un papel relevante en casos presuntamente vinculados con los delitos de operaciones con recursos de procedencia ilícita conocido comúnmente como lavado de dinero y de financiamiento al terrorismo, particularmente con los múltiples bloqueos de cuentas bancarias tanto a personas físicas como morales, empero, el bloqueo de las cuentas bancarias …

  • El impacto del Compliance Officer en las empresas y su responsabilidad.

    Escrito hace 2 meses,1 semana.

    Introducción En la colaboración anterior “Programa de cumplimiento normativo en las empresas. Comentarios para su implementación” se especificó la importancia de los programas de cumplimiento normativo en el sector empresarial, cuyo objetivo es prevenir la comisión del delito por las personas jurídicas, excluir o atenuar la pena del delito, en esa aportación se habló de la figura compliance officer como pieza fundamental del programa de cumplimiento. Ahora bien, en el presente, se abordara la definición del oficial de cumplimiento, sus obligaciones, funciones, responsabilidad y las repercusiones en cuanto a la responsabilidad penal que en cumplimiento de sus obligaciones se puedan …

  • SCJN: Sobre el carácter de autoridad responsable que tiene la CNBV para efectos de amparo. Comentarios a la Jurisprudencia 2a./J. 160/2019 (10a.)

    Escrito hace 7 meses,2 semanas.

    El presente artículo tiene como finalidad hacer un análisis de la resolución que emite la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), en la que comunica a un solicitante que no aprobó la evaluación para obtener la certificación en materia de prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita y financiamiento al terrorismo, en lo subsecuente prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo (PLD/FT), para efectos de la procedencia del juicio de amparo.

    En primer lugar, se estudiarán los alcances del juicio de amparo particularmente la figura de la autoridad responsable, posteriormente el proceso del examen de certificación …

  • Sujetos obligados en el régimen de PLD/FT en nuestro país y deficiencias en sus obligaciones desde una perspectiva internacional.

    Escrito hace 9 meses,1 semana.

    El Régimen de Prevención de Lavado de Dinero (PLD) y Financiamiento al Terrorismo (FT) ha sido implementado por México desde su incorporación al Grupo de Acción Financiera Internacional sobre el Blanqueo de Capitales y Financiamiento al Terrorismo (GAFI) en el el año de 2000, con la finalidad de contribuir a la elaboración de un marco normativo orientado a prevenir la utilización de los sistemas financieros para el blanqueo de capitales proveniente de las actividades ilícitas del crimen organizado y combatir el financiamiento del terrorismo. En consecuencia, México está obligado a observar estándares internacionales en materia de prevención y combate de …

  • Identificación de los clientes o usuarios a través de medidas simplificadas en términos de la LFPIORPI

    Escrito hace 10 meses,2 semanas.

    De conformidad con la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) el Art. 18 - LFPIORPI, fracción I[i] las personas que realizan actividades vulnerables, tienen como obligación identificar a sus clientes o usuarios al momento de celebrar actividades con los mismos, con el propósito de solicitar datos y documentación a sus clientes en términos del artículo 12 de las Reglas de Carácter General de la LFPIORPI, sin embargo el Art. 19 - LFPIORPI[ii] de la LFIORPI dispone que …